【新手必看】 特拉華州特許經營稅｜LLC 公司繳款完整教學與注意事項 | 避免罰款，輕鬆搞定！

恭喜你踏出了在美國成立公司的第一步，選擇在特拉華州（Delaware）註冊你的LLC（Limited Liability Company，有限責任公司）！成為美國公司老闆後，還有一件非常重要的事情需要你特別留意，那就是每年按時繳納特拉華州的「特許經營稅」（Franchise Tax）。

你可能會問：「 特許經營稅是什麼？」「我只是個小公司，也需要繳嗎？」「如果忘記繳會怎麼樣？」

別擔心！這些都是許多新手老闆常見的疑問。

簡單來說，特拉華州的LLC特許經營稅是你公司為了維持在該州合法註冊及良好信譽（Good Standing）而必須支付的年度規費。 無論你的公司規模大小、是否有實際營運或盈利，只要你的LLC是在特拉華州註冊的，每年都需要按時繳納這筆費用。 

這篇文章就是專為像你這樣首次接觸特拉華州 LLC 特許經營稅的新手朋友所準備的。

我會將用最親切易懂的方式，帶你了解什麼是特許經營稅、繳納截止日期、需要準備哪些資料，並且手把手教你如何透過官方網站線上完成繳納。更重要的是，我會提醒你常見的迷思、容易出錯的地方，以及各種繳款方式的差異，幫助你順利完成繳稅，避免不必要的罰款和麻煩。讓我們一起輕鬆搞定這項重要的稅務任務吧！

第一：繳納前，這些事情你一定要知道！

💡 什麼是特拉華州 LLC 特許經營稅 (Delaware LLC Franchise Tax)？

很多朋友第一次聽到「特許經營稅」，可能會把它跟「所得稅」（Income Tax）搞混。其實，這兩者是完全不同的概念喔！ 

特拉華州 LLC 特許經營稅，更準確地說，它比較像是一種「年度維持費」或「註冊規費」。只要你的 LLC 是在特拉華州登記成立的，每年就必須向州政府繳納這筆固定金額的費用，用以維持你公司的合法存在資格以及在州政府系統中的良好記錄。

這筆稅費的金額是固定的，與你的公司是否有營業收入、賺了多少錢，甚至是虧損，都沒有直接關係。簡單來說，就算你的 LLC 去年一整年都沒有任何商業活動，也還是要乖乖繳納這筆特許經營稅。 

總結一下重點： 

•  特拉華州LLC特許經營稅： 固定年費，與盈虧無關，維持公司合法資格用。 

•  所得稅： 根據公司淨利潤計算，LLC通常由成員個人申報。

搞清楚這個差異非常重要，才不會以為公司沒賺錢就以為不用繳特許經營稅而導致逾期喔！

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 💡 特許經營稅繳交日期與期限？繳納截止日期與重要時程：錯過一天都不行！

對於特拉華州 LLC 特許經營稅，最重要的就是記住它的繳納截止日期：美東時間 6月1日 （（州政府網站說明如下圖））

這可不是開玩笑的，錯過一天都可能讓你面臨不必要的罰款和利息！ 

每年固定截止日期：6月1日 請你務必在你的行事曆上用紅筆大大的圈起來，或是設定好手機提醒！

特拉華州 LLC 的特許經營稅，不論你的公司是哪一天成立的，每年的繳納截止日期都是固定的，那就是6月1日。這指的是，你必須在該年的6月1日或之前完成前一年度的稅款繳納。例如，2024年的特許經營稅，就必須在2025年6月1日或之前繳清。

如果你不幸錯過了6月1日的繳納期限，特拉華州政府可不會客氣，隨之而來的將是：

• 罰款 (Penalty)： 根據目前的規定，逾期繳納的罰款金額是 200 美元。這可是一筆不小的額外支出啊！

• 利息 (Interest)： 除了罰款之外，你還需要支付逾期稅款的利息。利息的計算方式是每月1.5%，從6月1日起開始計算，直到你繳清所有欠款為止。利息是按月計算的，即使只晚了幾天，也可能需要支付一個月的利息。 

• 影響公司良好信譽 (Good Standing)： 長期欠繳特許經營稅，最嚴重的後果之一就是會影響你公司在特拉華州的「良好信譽」（Good Standing）。失去良好信譽，可能會導致你的公司無法在該州進行某些商業活動、無法獲得某些貸款、甚至在極端情況下可能被州政府註銷（Voided）。這對於公司的正常運營和未來發展都會帶來非常負面的影響。（州政府網站說明如下圖）

 ❝ 我們強烈建議你提早作業，不要拖到最後一刻。 ❞

越接近截止日期，官方繳費網站可能會因為流量過大而變得緩慢，萬一你在操作過程中遇到任何問題（例如忘記公司檔案編號、付款資訊錯誤等），

都還能有比較充裕的時間來解決。

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💡 特許經營稅的稅金金額是多少？是不是每年都一樣？ 

關於特拉華州 LLC 特許經營稅的金額，這一點相對單純許多。

對於所有在特拉華州註冊的 LLC 而言，不論你的公司規模大小、資本額多少、或是業務類型為何，每年的特許經營稅金額都是固定的：300美元。 是的，你沒看錯，就是這麼一個簡單明瞭的數字。

這也意味著你不需要像計算所得稅那樣去煩惱複雜的稅率表或計算公式。每年到了繳稅的時候，你就知道需要準備 $300 美元來支付這筆費用。 

你可以在年初規劃公司年度預算時，就將這筆 $300 美元的費用考慮進去。 不過，雖然目前是固定的 $300 美元，但還是要提醒你，相關法規有時可能會調整。雖然特拉華州以其穩定的商業法律著稱，但我們還是建議你每年在準備繳稅前，可以快速瀏覽一下官方網站的最新公告，確認當年度的稅額是否有任何變動。

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💡 我需要準備哪些資料才能開始繳納？

別手忙腳亂！ 在你打開電腦、點開官方網站之前，請先確認你手邊是否已經備妥了以下這些必要的資料。

公司基本資料： 特拉華州公司檔案編號 (Delaware File Number)： 這是最重要的資訊！

每一間在特拉華州註冊的公司都會有一個獨一無二的七位數檔案編號。你在繳納特許經營稅時，系統會要求你輸入這個編號來識別你的公司。

• 怎麼找到你的特拉華州公司檔案編號 (Delaware File Number)

• 打開你的 Stripe Atlas 後台

• 選檔案中的「Approved Certificate of Formation」，公司檔案編號在第二頁的左下角（如上圖）。

2. 如何查詢你的公司檔案編號？ 如果你不確定或忘記了公司的檔案編號，不用擔心！

你可以透過特拉華州公司事務處 (Delaware Division of Corporations) 的官方網站進行查詢。通常只需要輸入你的公司完整法定名稱，就可以查到相關資訊。官方查詢連結 (請注意，實際連結可能變動，建議以官方最新公告為準) 

• 公司完整法定名稱 (Full Legal Name of the LLC)： 請確保你提供的公司名稱與在特拉華州註冊時的法定名稱完全一致，包括大小寫、標點符號等。 

 3. 繳稅付款工具： 特拉華州官方網站通常接受以下幾種主要的線上付款方式：

• 信用卡 (Credit Card)： 這是最常見也最方便的付款方式之一。官方系統通常接受主要的信用卡品牌，例如：

1.  Visa Card 

2.  Master Card 

3. American Express (AMEX) 

 請準備好你的信用卡卡號、有效期限、安全碼 (CVV/CVC) 以及持卡人姓名和帳單地址。 

•  帳戶轉帳 (ACH Debit) ： 如果你擁有美國的銀行帳戶，也可以選擇使用ACH Debit的方式付款。你需要準備好你的：

1.  銀行帳戶號碼 (Bank Account Number) 

2.  銀行路由號碼 (Bank Routing Number，也稱為ABA Number) 

3.  帳戶類型 (通常是 Checking Account 或儲蓄帳戶 Savings Account)

⭐ 特許經營稅｜線上繳款前必備資料檢查表 ⭐

必備項目	□ 我準備好了	備註/哪裡找？
特拉華州公司檔案編號 (7位數)	□	可於公司成立文件或官方網站查詢 （Stripe Atlas 後台）
公司完整法定名稱	□	需與註冊文件完全一致
可用的信用卡	□	Visa /Master Card/ AMEX ，確認額度與資訊
(或) 美國銀行帳戶資訊	□	帳號、路由號碼 (若選擇 ACH )
順暢的網路連線	□	避免中斷
足夠的操作時間	□	建議至少預留30分鐘

提醒： 在開始繳款前，請逐項確認以上資料都已準備齊全，讓繳款過程更順利！

第二：手把手教學！線上繳納特許經營稅完整步驟，前往官方繳納網站：小心別走錯棚！ 

首先，最重要的一步，就是要找到正確的官方繳納網站。網路上資訊很多，但繳稅這種事情，一定要認準官方管道才安心！

找到正確的網站後，找到「Pay Taxes Online」（線上繳稅）或「LLC/LP/GP Tax Payment」連結。點擊進去，就可以開始我們的繳稅旅程了！

步驟一：輸入你的公司檔案編號 (File Number) 進入線上繳稅系統後，第一個通常會看到的畫面，就是要求你輸入你公司的「七位數檔案編號 (7-digit File Number)」。這就像是你公司在特拉華州的身份證字號一樣重要。 

步驟二：確認公司資訊與稅款金額 

當你正確輸入檔案編號並提交後，系統會根據這個編號去資料庫中撈取你公司的基本資料。接下來的畫面，通常會顯示出： 

• 你的公司完整法定名稱 ( LLC Name ) 

• 你的公司檔案編號 ( File Number ) 

• 應繳納的特許經營稅金額 (Amount Due)：對於 LLC 來說，這裡應該會顯示 $300.00。 

• 繳納的稅務年度 (Filing Year / Tax Period)：確認這是你要繳納的正確年度。

確認所有資訊都正確後，就可以點擊「Pay Taxes」，準備進入付款環節了。

步驟三：選擇繳款方式 ，系統會讓你選擇希望使用的付款方式。

如我們在第一章提到的，主要會有以下選項： 

• 信用卡 (Credit Card) 

• 轉帳 ( ACH Debit ）

• 既有預存帳戶 (Existing Depository Account)

選擇好付款方式後，繼續往下填寫。

步驟四：填寫付款資訊 

這是整個繳款流程中最需要仔細核對的一步，因為關係到你的金錢交易安全與成功。 

如果你選擇「信用卡 (Credit Card)」支付： 你可以選擇是個人信用卡或者是公司，系統會要求你填寫以下資訊： 

• Card Number: (信用卡卡號，請務必填寫正確) Expiration Date: (信用卡有效期限，月/年) 

• CVV/CVC Code: (信用卡背面的三位數或正面的四位數安全碼) 

• Cardholder Name: (持卡人姓名，需與信用卡上的一致) 

• Billing Address: (信用卡的帳單地址，包括街道、城市、州/省、郵遞區號、國家) 

• Email Address: (用於接收付款確認信) 

• Phone Number: (聯絡電話) 

如果你選擇「銀行轉帳(ACH Debit )」支付： 系統會要求你填寫以下美國銀行帳戶資訊：

• Account Type:：( Personal Checking 帳戶 或 Business Account 公司帳戶 ) 

• Routing Number： (九位數的銀行路由號碼) 

• Account Number:：(你的銀行帳戶號碼) 

• Name on Account:：(帳戶持有人姓名) 

• Mailing Address ： (帳戶持有人的地址) 

• Email Address: (用於接收付款確認信)

• Phone Number ：(帳戶持有人的電話) 

填寫完畢後，再次檢查一遍，確認無誤再點擊「Submit 」

步驟五：儲存無價的繳款證明！ 

恭喜你！當你按下最終提交按鈕後，如果付款成功，系統通常會導向一個「付款成功」（Payment Successful）頁面（如下圖）。

這個頁面非常非常重要！

頁面上通常會顯示「Payment Recevied and Submit Successfully」，這個確認碼是你本次繳款成功的唯一憑證。 請務必、務必、務必： 將整個確認頁面儲存下來： 

• 可以使用瀏覽器的「另存網頁為PDF」功能，或是直接「列印」成紙本。 

• 選擇下圖中間按鈕的「Email Confirmation Copy」另寄一份繳費成功郵件到你的電子信箱： 官方通常也會寄一封付款確認信到你之前填寫的Email信箱，這封郵件也要妥善保存。 

 這些繳款證明是你未來如果遇到任何稅務疑問或需要證明已按時繳款時的重要依據。千萬不要以為付款成功就沒事了，一定要把這些證明文件好好保管起來，至少保存數年以供備查。 到這裡，你就成功完成了特拉華州 LLC 特許經營稅的線上繳納了！

是不是很有成就感呢？下一章，我們將更深入地探討一些關於繳款方式、手續費以及其他你需要特別注意的事項。

第三：重要！繳款方式、手續費與注意事項大解析

⭐ 不同繳款方式手續費一覽表 ⭐

付款方式	手續費預估 (僅供參考)	總支付金額 (以$300稅款為例)	優點	缺點
信用卡 (Visa/MC)	約 2.5% - 3.5%	$307.50 - $310.50	方便、快速、普及	手續費較高
信用卡 (AMEX)	可能略高於Visa/MC	視當時費率而定	接受度廣	手續費可能更高
帳戶自動轉帳 (ACH)	通常 $0 - $2.50	$300.00 - $302.50	手續費極低或免費	需有美國銀行帳戶、處理時間可能稍長

請注意： 上述手續費與總金額僅為預估參考，實際費用請以你繳款當下，特拉華州官方繳費系統顯示的為準。

如何選擇？ 

• 如果你有美國銀行帳戶，且希望節省手續費，那麼銀行轉帳 (ACH Debit ) 無疑是最佳選擇，但記得提早安排繳費，ACH處理時間較長。

• 如果你沒有美國銀行帳戶，或者追求極致的便利性和即時性，那麼信用卡支付雖然會產生一些手續費，但也是一個不錯的選擇。

📌 線上繳款系統的「隱藏版」時間限制！別踩在死線上！ 

你可能會想：「既然是線上繳款，那應該是24小時隨時都可以操作吧？我拖到6月1日晚上11點59分再繳應該也沒問題？」這個觀念可能有點危險喔！ 雖然網路系統理論上是全年無休的，但特拉華州官方的繳稅系統，基於以下幾點原因，你最好不要把它當作是「絕對的」24小時服務，尤其是在截止日期當天： 

• 系統維護時間 (System Maintenance)： 任何網路系統都可能有定期的或不定期的維護時段。如果在維護期間，你可能無法登入或完成繳款。

•  每日處理截止時間 (Daily Cut-off Time)： 某些政府系統或金融機構的交易處理，可能會有所謂的「每日結算時間」或「處理截止時間」。例如，系統可能會以美國東岸時間 (Eastern Time, ET ) 的某個特定時間點（比如下午5點或晚上11點）作為當日交易的分割點。如果你在該時間點之後才提交付款，即使日期還是6月1日，也可能被視為次日的交易，從而導致逾期。 

• 時區差異： 如果你不在美國東岸時區，請務必換算好時間差。特拉華州的截止日期是以當地時間為準的。 

• 系統繁忙： 越接近截止日期，同時上線繳稅的人數會越多，這可能導致官方網站反應緩慢、頁面載入困難，甚至系統暫時無法負荷。如果你在最後一刻才操作，遇到這種情況真的會欲哭無淚。 

我們的強烈建議： 

• 至少提前數天至一週完成繳納。 這是最保險的做法。 避免在截止日期的最後幾個小時才進行操作。

•  給自己預留充足的緩衝時間，以應對任何突發狀況。 如果你必須在截止日期當天繳納，請盡可能在當天早些時候完成。 

不要以為線上系統就沒有時間壓力，提早規劃、提早行動，才能確保你的稅款準時到庫，避免不必要的麻煩。

第四：常見迷思破解與實用Q&A：一次搞懂所有疑問！

迷思一：「我的 LLC 今年沒有營運/沒有收入，是不是就不用繳特許經營稅？」 

破解：大錯特錯！這是最常見也最危險的迷思之一！
特拉華州LLC的特許經營稅，其性質是維持你公司合法存在資格的年度固定規費。它與你的公司是否有實際的商業營運、是否有營業收入、是賺錢還是虧損，完全沒有關係。 只要你的LLC在特拉華州仍然是合法登記存在的狀態 (Active/Good Standing)，無論它是否有任何業務活動，你每年都必須按時繳納這 $300 美元的特許經營稅。 許多創業者在公司成立初期可能還沒有實際營收，本身並沒有頻繁的交易。但這些情況都不能免除繳納特許經營稅的義務。 如果你因為公司沒有營運或收入而忽略了繳納特許經營稅，後果就是面臨罰款、利息，甚至影響公司良好信譽，得不償失。 記住：LLC 存在一天，特許經營稅的義務就存在一天（直到你正式解散公司為止）。

迷思二：「我不住在美國/特拉華州，我的公司業務也都在海外，是不是就不用繳這個稅？」 

破解：這也是一個錯誤的觀念！
特拉華州 LLC 特許經營稅的繳納義務，是基於你的公司「在哪裡註冊成立」(State of Formation/Incorporation)，而不是基於： 公司成員 (Members) 或經理 (Managers) 的居住地或國籍。
公司實際的營業地點或客戶所在地。 只要你的LLC是在美國特拉華州依法註冊成立的，那麼無論你本人身在何處（台灣、亞洲、歐洲或其他任何地方），也無論你的公司主要業務是在美國本土還是全球其他市場，你都必須遵守特拉華州的法律規定，按時繳納特許經營稅。 這也是為什麼許多國際創業者選擇在特拉華州成立公司後，需要特別留意這項稅務規定的原因。不要因為地理上的距離而忽略了這項重要的法律義務。

迷思三：「錯過6月1日一點點時間應該沒關係吧？政府不會這麼嚴格吧？」 

破解：千萬不要心存僥倖！ 

對於法規遵循，特別是稅務相關的截止日期，美國的政府部門通常是相當嚴格執法的。

特拉華州對於 LLC 特許經營稅的逾期罰款和利息規定都非常明確： 

• 逾期罰款：$200美元。 這不是一個小數目。 

• 逾期利息：每月1.5%，從6月1日起算。 利息是會持續累積的。 

一旦過了6月1日的繳納期限，系統很可能就會自動將你的公司標記為逾期，並開始計算罰款和利息。不會因為你只晚了一天或幾個小時就特別通融。 結論：嚴格遵守截止日期，準時繳納，才是最明智的做法。不要為了省一時的小麻煩，而招致後續更大的金錢損失和法律風險。

請記住： 本篇文章旨在提供一般性的教學和資訊分享，不能取代專業的法律或稅務建議。每個公司的具體情況都可能有所不同，當你遇到具體的稅務難題時，務必諮詢有資格的專業人士，以確保你的處理方式合法合規。 

⭐ Delaware LLC 特拉華州 特許經營稅 線上繳費流程 ⭐